事前にマイナポータルにログインしておけば、書類を用意することなく簡単に医療費控除の申請ができます。 今回はLocoBeeが医療費控除の条件や書類の提出方法、注意点について解説します。

1. 医療費控除とは何ですか？

医療費控除は、年間10万円以上の医療費を支払った人が受けられる控除です。 控除を受ける人は納税申告書を作成し、税務当局に提出しなければなりません。 毎年1月1日から12月31日までに10万円を超える医療費がかかった場合、医療費控除が受けられます。 自分で確定申告をしなかった会社員でも、年末調整申告で医療費控除を申請すれば、支払った税金の一部が還付されます。

医療費控除額＝医療費－保険金・給付金

– 100,000円

保険料、給付金、給付金は、高額な医療制度、出産一時金、民間の健康保険給付金などの医療費から差し引かれます。 産休・育休中に支払われる出産手当金は医療費に該当しないため対象外となります。

具体的事例

合計所得金額が200万円未満であっても、1年間に支払った医療費が総所得金額の5％以上であれば控除の対象になります。 例：合計所得金額が150万円の場合、150×0.05＝75,000円を超える医療費が控除されます。

医療費控除の限度額は200万円です。

医療費控除の限度額は所得に関わらず200万円までです。 夫婦共働きで一人の医療費が200万円になる場合、合算せずに別々に申告すると控除額が増えます。

2. 医療費控除の条件と手数料

医療費

基本的に年間10万円以上の医療費を支払った場合に医療費控除が受けられますが、詳しい内容は申請時に確認する必要があります。

医療費控除の対象範囲

• 医療費控除の対象となるのは、納税者本人だけでなく、配偶者や子供などの扶養家族のために支払った医療費も対象となります。 夫婦両方に収入がある場合は、医療費を一緒に申告することができます。
• 費用は医療費控除の対象となります
• 治療費、医療費、入院費
• 医師の交通費
• 医薬品の購入にかかる費用
• 病院到着時に利用した公共交通機関の費用
• 健康状態（出産入院含む）によりご利用いただく場合のタクシー料金
• 入院中の宿泊費
• 介護費用は介護保険で賄われます。
• マッサージやリハビリの治療費
• 治療に必要なコルセットや補聴器などの医療機器を購入します。

妊娠診断後の定期検診・検査・入院費用

不妊治療にかかる費用

• ※セルフメディケーション税制の対象となる場合は、薬局で購入された一般用医薬品も対象となります。
• 医療費は控除の対象になりません
• 形成外科
• 食事療法にかかる食費
• 医師に費やされるお金

自家用車で来院の場合のガソリン代と駐車場代

人間ドック・健康診断費用（疾病の発見・治療の場合を除く）

まずは、自分が医療費控除の対象となるかどうかを確認してください。

家族や家族が病院に行ったときに領収書を集め、金額が10万円または総所得金額の5％（総所得金額が200万円未満の場合）を超えているかどうかを確認します。 領収書の枚数が多い場合には、国税庁の医療費集計用紙を利用するとよいでしょう。

3. 手続き

etax申告確定申告

医療費控除は、医療費の領収書をもとに医療費控除一覧表を作成し、確定申告書とともに税務署に提出します。 インターネットや郵送での申請も可能ですので、方法を確認してください。

① 医療費控除申請に必要な領収書や書類を集める

• 医療費控除を受ける場合は、以下の書類を揃えてください。
• 医療費控除の申請に必要な書類は以下の通りです。
• 医療費の領収書
• 医療費控除の内容（医療費の領収書から作成）
• 年末の納税申告書

給与所得のある方は、源泉徴収票（提出は必要ありませんが、確定申告の際に必要です）

マイナンバー等の本人確認書類

※医療費の領収書は提出不要ですが、保存期間は5年間となりますので大切に保管してください。

② 医療費控除と払い戻しの計算

医療費控除の場合は、以下の手順で医療費控除の金額を計算できます。

医療費控除の計算式＝実際に支払った医療費の総額－①保険適用額－②10万円

①高額医療費、出産育児一時金、健康保険の入院費手当

② 合計所得金額が200万円未満の場合は、合計所得金額の5％

医療費控除の計算が完了したら、次は所得税率の計算です。 所得税の税率は、課税される所得金額に応じて異なります。

所得税率の計算式＝課税所得＝③給与所得控除後の数値－④所得控除の合計額

※③と④は控除票に記載されています。

45%

4,796,000円

参考：国税庁／所得税率

還付金の計算式＝医療費控除額×所得税率（所得税率は課税所得に応じて異なります）

③医療費控除明細書を作成する

医療費の領収書から医療費控除明細書を作成し、年末調整申告書に添付して税務署に提出します。 医療費控除の申告書や確定申告書は税務署の窓口や国税庁のホームページで入手できます。

健康保険会社から医療費通知書が届いている場合は、医療費控除申告書の代わりに医療費通知書を添付してください。

④ 医療費控除の明細書と確定申告書を提出する 医療費控除の申告書と年末調整申告書を作成したら、最終申告期間である2月16日から3月15日までに提出してください。 地方税務当局に直接行くほか、郵送やオンラインで送付することもできます。インターネットを使用する場合は、インターネットを使用してください

電子納税

、国の電子納税申告・納税システム。 土日祝日も利用できるなど便利な機能が満載ですが、マイナンバーの利用が必要となりますので、事前にご確認ください。 さらに、マイナポータルと連携すると、確定申告がさらに簡単になります。 マイナポータルは、マイナンバーに登録された個人情報を税務申告等に活用できる連携サービスです。 最初に健康保険証とマイナンバーカードを連携しておけば、自動的に医療費控除が考慮されます。

申請者が家族全員の場合、医療費控除の対象となる医療費がすべて自動的に記載されるわけではないので注意してください。

⑤ 返金金額を確認する

還付金は確定申告後1ヶ月～1ヶ月半程度で指定口座に振り込まれるか、ゆうちょ銀行や郵便局でも受け取ることができます。

日本で働く人なら知っておきたい年末調整の手続き 年末調整

4. 医療費免除申請時の注意点 医療費 定期的かつ計画的な医療費控除制度

税

自給自足医療、つまり医薬品税制は併用できません。 医薬品自給税制度は、世帯が一定の市販薬を合計金額12,000円以上購入した場合に、所得控除が受けられる制度です。

医療費控除額とセルフメディケーション税制による医薬品購入額を比較し、どちらが有利であるかを申告することをお勧めします。 処方箋のない医薬品は厚生労働省のホームページで確認できます。

医療費控除を忘れた場合でも、過去5年間分の医療費を請求することができます。 補償期間は、最も高額な医療費を支払った年の翌年1月1日から5年間です。 通常の医療費控除と同様の手続きとなります。 どのような制度が医療費控除の対象となるのかをよく確認し、対象であれば申請しましょう。

医療費控除は、1年間の医療費の総額が一定額を超えた場合に適用される所得控除です。 該当する場合は、手順に沿って注意して確定申告を行ってください。

年末調整 – よくある質問

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